取引先の倒産予兆チェッカー
気になる取引先を1社思い浮かべて、当てはまる項目にチェックを入れてください。
与信管理の実務で「倒産の予兆」とされる15のサインを重み付きで判定し、
注意レベルと次にとるべき行動を表示します。
決算書をお持ちなら、数字から粉飾決算の典型サインも簡易チェックできます。
入力内容がサーバーに送信されることはありません(判定はすべてこの画面内で完結します)。
チェック結果
※この結果は倒産の予測ではなく、「確認すべきサインの見落としがないか」を整理するための一般的な目安です。 実際の与信判断(取引を続けるか・いくらまで掛け売りするか)は、信用調査会社の調査や専門家の意見も踏まえて総合的に行ってください。
決算書がある方向け: 粉飾サインかんたんチェック(任意)
取引先の決算書(2期分)をお持ちなら、数字を入れるだけで粉飾決算・資金繰り悪化の典型サインを機械的にチェックできます。 単位は千円・万円などどれでも構いません(すべて同じ単位でそろえてください。比率だけを見るためです)。 わからない欄は空欄のままでOKです(その欄を使うチェックだけ省略されます)。
決算書チェックの結果
※これは一般的に「注意サイン」とされるパターンとの照合であり、粉飾の断定でも倒産の予測でもありません。 業種や会社の事情によって正常な場合も多くあります。サインが出た場合は「理由を確認する」きっかけとしてご活用ください。
ご利用にあたっての注意
このツールは倒産確率を予測するものではなく、確認漏れを防ぐためのチェックリストです。 「サインなし」という結果は安全の保証ではありませんし、「要警戒」も倒産の断定ではありません。 重要な与信判断の前には、信用調査会社のレポートや、税理士・弁護士など専門家への相談をおすすめします。
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免責事項
当サイトは一般的な情報提供を目的としており、個別の税務相談・税務判断を行うものではありません。 掲載している勘定科目・消費税区分はあくまで一般的な目安であり、実際の処理はご自身の事業の状況によって異なる場合があります。 正式な取り扱いについては税理士にご確認ください。
このチェッカーの判定の考え方
チェック項目は、与信管理(取引先にいくらまで掛け売りしてよいかを管理する実務)で 一般的に「倒産の予兆」とされるサインを、性質ごとに3グループに分けたものです。 すべて同じ1点で数えるのではなく、お金の流れに直接あらわれるサインほど重く、 噂レベルの情報は軽く採点します。さらに「支払い・お金のサイン」と「電話がつながらない」は、 1つでも該当したら点数に関係なく「要警戒」に引き上げます。 倒産の予兆は足し算ではなく、決定的なサインが1つあるかどうかで決まる場面が多いためです。
決算書チェックの4つのサイン(現預金と借入の両建て・売上を超える売掛金の伸び・在庫回転の悪化・黒字なのに現金減)は、 粉飾決算の分析で古くから使われる古典的な着眼点です。実際にどんな事件が起きているかは、ブログ記事 「負債1000億円超・全東信が破産|20年続いたとされる粉飾決算から経理が学ぶこと」 で詳しく解説しています。